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lefispedia [1) Fase de colocación.]
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 ==== 2) Fase de encubrimiento o estratificación. ====
- Consiste en el fraccionamiento, acumulación, ocultación, traslado de los importes hacia países con legislaciones menos rigurosas o a cuentas donde el dinero pueda tener una apariencia legal. En esta fase se segregan los productos ilícitos en su origen mediante intrincados mecanismos de sucesión de transacciones financieras (transferencias electrónicas, cheques de viaje, cheques de caja, etc.) a fin de ocultar su origen y transformar los fondos en aparentemente legales.
+ Consiste en el fraccionamiento, acumulación, ocultación, traslado de los importes hacia países con [[es:leyes_suaves|legislaciones menos rigurosas]] o a cuentas donde el dinero pueda tener una apariencia legal. En esta fase se segregan los productos ilícitos en su origen mediante intrincados mecanismos de sucesión de transacciones financieras (transferencias electrónicas, cheques de viaje, cheques de caja, etc.) a fin de ocultar su origen y transformar los fondos en aparentemente legales.
 ==== 3) Fase de integración. ====
- Es la fase final consistente en la reincorporación al sistema financiero de los importes fraudulentos bajo una apariencia legítima. Las entidades financieras pueden ser utilizadas en cualquier punto del proceso. Generalmente, la banca minorista es utilizada en la fase de colocación y en la fase final de integración, mientras que la banca de corresponsales es utilizada fundamentalmente en la fase de estratificación, dentro de la denominada “cadena de pagos” entre entidad emisora y entidad receptora de flujos monetarios. Es muy importante la actuación y detección de las actividades fraudulentas y operaciones sospechosas en un primer momento, pues las posibilidades de éxito serán mayores cuando antes se identifiquen.
+ Es la fase final consistente en la reincorporación al [[http://eurovoc.europa.eu/drupal/?q=es/request&view=pt&termuri=http://eurovoc.europa.eu/120105&language=es|sistema financiero]] de los importes fraudulentos bajo una apariencia legítima. Las entidades financieras pueden ser utilizadas en cualquier punto del proceso. Generalmente, la [[http://www.economia48.com/spa/d/banca-al-por-menor/banca-al-por-menor.htm|banca minorista]] es utilizada en la fase de colocación y en la fase final de integración, mientras que la [[http://www.economia48.com/spa/d/banca-de-corresponsales/banca-de-corresponsales.htm|banca de corresponsales]] es utilizada fundamentalmente en la fase de [[http://buscon.rae.es/draeI/SrvltConsulta?TIPO_BUS=3&LEMA=estrato|estratificación]], dentro de la denominada “cadena de pagos” entre entidad emisora y entidad receptora de flujos monetarios.
 ===== DÓNDE SE LLEVA A CABO EL BLANQUEO DE CAPITALES =====
-Tradicionalmente la comunidad internacional ha venido considerando a los paraísos fiscales como principales responsables del lavado de activos. ¿Pero es esto cierto? En parte sí y en parte no. Si bien es de dominio público que la legislación de muchas jurisdicciones offshore tradicionalmente ha favorecido este tipo de actividades delictivas, las cosas han cambiado bastante en los últimos años. Lejos quedan ya los tiempos en los que se podía acudir con un maletín lleno de billetes a un banco offshore y depositar el dinero sin mayores preguntas.
+Tradicionalmente la comunidad [[internacional]] ha venido considerando a los [[http://es.wikipedia.org/wiki/Para%C3%ADso_fiscal|paraísos fiscales]] como principales responsables del lavado de activos. ¿Pero es esto cierto? En parte sí y en parte no. Si bien es de dominio público que la legislación de muchas [[http://www.o-c.com/es/why_register_as_an_offshore_company.htm|jurisdicciones offshore]] tradicionalmente ha favorecido este tipo de actividades delictivas, las cosas han cambiado bastante en los últimos años. Lejos quedan ya los tiempos en los que se podía acudir con un maletín lleno de billetes a un banco offshore y depositar el dinero sin mayores preguntas.
-Las entidades bancarias situadas en paraísos fiscales, aplican exactamente las mismas políticas contra el lavado de dinero como el resto de los bancos. La mayoría de las jurisdicciones offshore han restringido el uso de las acciones al portador y firmado tratados de asistencia mutua en temas legales con otros países. Son los llamados "mutual legal assistance treaties" o MLAT. Estos acuerdos contemplan el intercambio de información en todos los casos de delitos graves, como terrorismo o narcotráfico. No suelen sin embargo considerar a la evasión fiscal un delito grave, por lo que normalmente no está cubierta por estos tratados.
+Las entidades bancarias situadas en [[http://es.wikipedia.org/wiki/Para%C3%ADso_fiscal|paraísos fiscales]], aplican exactamente las mismas políticas contra el lavado de dinero como el resto de los bancos. La mayoría de las [[http://www.o-c.com/es/why_register_as_an_offshore_company.htm|jurisdicciones offshore]] han restringido el uso de las acciones al portador y firmado tratados de asistencia mutua en temas legales con otros países. Estos acuerdos contemplan el intercambio de información en todos los casos de delitos graves, como [[terrorismo]] o [[narcotráfico]]. No suelen sin embargo considerar a la [[evasión fiscal]] un delito grave, por lo que normalmente no está cubierta por estos tratados.
-Es cierto que se sigue permitiendo el uso de accionistas o directores fiduciarios (nominees) que ayudan a ocultar la identidad de los propietarios reales de las empresas; pero esto también es legal en países como Estados Unidos o el Reino Unido.
+Es cierto que se sigue permitiendo el uso de accionistas o directores [[http://es.wikipedia.org/wiki/Fiduciario|fiduciarios]] que ayudan a ocultar la identidad de los propietarios reales de las empresas; pero esto también es legal en países como Estados Unidos o el Reino Unido.
-Como sostiene el GAFI, el blanqueo de capitales no sólo existe en los centros financieros offshore, sino también en los grandes centros bancarios y de negocios mundiales. La enorme cantidad de transacciones que se producen en estas urbes financieras hace que las transacciones resulten mucho más discretas y desde luego menos sospechosas a ojos de las autoridades que otras, en las que intervienen paraísos fiscales.
+El [[es:blanqueo_de_dinero|blanqueo de capitales]] no sólo existe en los centros financieros offshore, sino también en los grandes centros bancarios y de negocios mundiales. La enorme cantidad de transacciones que se producen en estas urbes financieras hace que las transacciones resulten mucho más discretas y desde luego menos sospechosas a ojos de las autoridades que otras, en las que intervienen paraísos fiscales.
-Pero no sólo los grandes centros financieros sirven de lavandería a los delincuentes, también muchos negocios y por supuesto mercados inmobiliarios de todo el mundo. Así, por mencionar un ejemplo, son más que notorios los casos de blanqueo de capitales en la Costa del Sol española. El afincamiento de mafiosos de toda Europa, que invertían en bienes inmobiliarios, hizo que el sector subiera como la espuma.
+Pero no sólo los grandes centros financieros sirven de lavandería a los delincuentes, también muchos negocios y por supuesto [[http://es.wikipedia.org/wiki/Mercado_inmobiliario|mercados inmobiliarios]] de todo el mundo. Así, por mencionar un ejemplo, son más que notorios los casos de blanqueo de capitales en la Costa del Sol española. El afincamiento de [[http://es.wikipedia.org/wiki/Mafia|mafiosos]] de toda Europa, que invertían en bienes inmobiliarios, hizo que el sector subiera como la espuma.

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